Índice de contenidos
- 1. Datos obligatorios de una factura de autónomo en 2026
- 2. Cuándo aplicar IVA y cuándo no en una factura de autónomo
- 3. Cuándo aplicar retención de IRPF en una factura
- 4. Diferencia entre factura completa y factura simplificada
- 5. Errores frecuentes de los autónomos al hacer facturas
- 6. Factura electrónica obligatoria en 2026: ¿te afecta?
- 7. Preguntas Frecuentes sobre Cómo Hacer Facturas siendo Autónomo
Emitir facturas correctas es una obligación legal para todos los autónomos en España. Una factura incorrecta o incompleta puede ser rechazada por el cliente, no ser deducible fiscalmente, o incluso generar una sanción de Hacienda. En 2026, con la entrada en vigor de la factura electrónica obligatoria para empresas y autónomos con facturación superior a 8 millones de euros, es más importante que nunca tener los conceptos claros.
Una factura de autónomo en España 2026 debe incluir obligatoriamente: número de factura correlativo, fecha de emisión, datos del emisor (nombre/razón social, NIF, dirección), datos del receptor (nombre/razón social, NIF, dirección), descripción de los servicios o productos, base imponible, tipo de IVA aplicado e importe del IVA, retención de IRPF si aplica (generalmente el 15%, o el 7% para nuevos autónomos en los primeros 3 años), e importe total a pagar.
¿Tienes dudas sobre cómo facturar correctamente en tu caso concreto? En AccioNext te asesoramos sin compromiso.
Datos obligatorios de una factura de autónomo en 2026
| Dato | Obligatorio | Observaciones |
|---|---|---|
| Número de factura | Sí | Debe ser correlativo y sin saltos. Se puede reiniciar cada año (ej: 2026/001) |
| Fecha de emisión | Sí | Fecha en que se emite la factura |
| Fecha de operación | Solo si difiere de la emisión | Cuando el servicio se prestó en una fecha diferente a la factura |
| Nombre/razón social del emisor | Sí | Tu nombre completo si eres persona física |
| NIF del emisor | Sí | Tu DNI o NIE |
| Dirección del emisor | Sí | Tu dirección fiscal |
| Nombre/razón social del receptor | Sí | Nombre del cliente |
| NIF del receptor | Sí (para facturas completas) | No obligatorio en facturas simplificadas |
| Dirección del receptor | Sí (para facturas completas) | No obligatorio en facturas simplificadas |
| Descripción del servicio/producto | Sí | Debe ser suficientemente detallada |
| Base imponible | Sí | Importe antes de IVA |
| Tipo de IVA | Sí (si aplica) | 21% general, 10% reducido, 4% superreducido, 0% exento |
| Importe del IVA | Sí (si aplica) | Base imponible × tipo de IVA |
| Retención IRPF | Si el cliente es empresa o profesional | 15% general, 7% para nuevos autónomos (primeros 3 años) |
| Importe total | Sí | Base + IVA - Retención IRPF |
¿Quieres una plantilla de factura lista para usar con todos los datos obligatorios? Consúltanos y te la enviamos gratis →
Cuándo aplicar IVA y cuándo no en una factura de autónomo
La mayoría de los servicios que prestan los autónomos están sujetos a IVA. Sin embargo, hay actividades exentas de IVA que muchos autónomos desconocen: servicios médicos y sanitarios, servicios de enseñanza, servicios financieros y de seguros, y algunas actividades agrícolas. Si tu actividad está exenta de IVA, debes indicarlo en la factura con la mención 'Operación exenta de IVA según el artículo X de la Ley del IVA'.
| Tipo de IVA | Porcentaje | Ejemplos de aplicación |
|---|---|---|
| General | 21% | Servicios profesionales, consultoría, diseño, transporte, hostelería |
| Reducido | 10% | Alimentos elaborados, transporte de viajeros, hostelería, construcción de viviendas |
| Superreducido | 4% | Pan, leche, huevos, frutas y verduras frescas, libros, medicamentos |
| Exento | 0% | Servicios médicos, enseñanza, seguros, algunas actividades agrícolas |
Cuándo aplicar retención de IRPF en una factura
La retención de IRPF en facturas de autónomos se aplica cuando el cliente es una empresa o un profesional (no cuando es un particular). El tipo general es el 15%. Los autónomos que se dan de alta por primera vez o que no han ejercido actividad profesional en los dos años anteriores pueden aplicar el tipo reducido del 7% durante el año del alta y los dos siguientes.
Una factura sin retención de IRPF cuando debería llevarla puede generar una sanción de hasta el 150% de la cuota no retenida
En AccioNext revisamos las facturas de nuestros clientes y les avisamos cuando hay errores antes de que llegue una inspección de Hacienda. Es uno de los servicios que más valoran los autónomos que gestionamos.
Diferencia entre factura completa y factura simplificada
La factura simplificada (antes llamada 'ticket') se puede emitir cuando el importe total no supera los 400€ (IVA incluido) o cuando el destinatario es un particular. No es necesario incluir los datos del receptor. La factura completa es obligatoria cuando el importe supera los 400€ o cuando el cliente es una empresa o profesional que necesita deducirse el IVA.
Errores frecuentes de los autónomos al hacer facturas
- No incluir el NIF del receptor en facturas completas: sin el NIF del cliente, la factura no es válida para que el cliente se deduzca el IVA
- Numeración incorrecta: la numeración debe ser correlativa y sin saltos; si anulas una factura, debes emitir una factura rectificativa
- No aplicar retención de IRPF cuando el cliente es empresa: si el cliente es una empresa y no aplicas retención, tendrás que pagar tú la diferencia en la declaración de la renta
- Aplicar el tipo de IVA incorrecto: cada actividad tiene su tipo de IVA específico; aplicar el tipo equivocado puede generar sanciones
- No conservar las facturas durante 4 años: Hacienda puede pedir facturas de los últimos 4 años en una inspección
- Emitir facturas con fecha retroactiva: las facturas deben emitirse en la fecha real de la operación
- No incluir la descripción del servicio: una descripción vaga ('servicios varios') puede ser rechazada por Hacienda
Factura electrónica obligatoria en 2026: ¿te afecta?
La Ley Crea y Crece establece la obligatoriedad de la factura electrónica para todas las empresas y autónomos en España. En 2026, la obligación ya está en vigor para empresas con facturación superior a 8 millones de euros. Para el resto de autónomos y pymes, la fecha de entrada en vigor está pendiente de confirmación por parte del Ministerio de Hacienda. En AccioNext seguimos de cerca la evolución de esta normativa y avisamos a nuestros clientes cuando les afecte.
Facturación de autónomos en El Ejido: casos específicos del Poniente
Los autónomos del Poniente Almeriense tienen casuísticas específicas en la facturación: los agricultores que venden a cooperativas como COEXPHAL facturan de forma diferente a los que venden directamente al mercado; los autónomos que prestan servicios a empresas extranjeras (exportación de servicios) tienen reglas de IVA específicas; y los autónomos en módulos tienen obligaciones de facturación simplificadas.
¿Tienes dudas sobre cómo facturar en tu caso concreto? Consúltanos →Lo que debes hacer ahora
En AccioNext revisamos la facturación de autónomos del Poniente y les ayudamos a facturar correctamente desde el primer día. Primera consulta gratuita.
Primera consulta gratuita. Sin compromiso.
Artículos y páginas relacionadas
Preguntas Frecuentes sobre Cómo Hacer Facturas siendo Autónomo
Preguntas frecuentes
¿Quieres asegurarte de que tus facturas son correctas y no te generarán problemas con Hacienda?
En AccioNext revisamos la facturación de autónomos del Poniente y les ayudamos a facturar correctamente. Primera consulta gratuita.
Reserva Plaza
Este formulario inicia el trámite de forma totalmente gratuita para que Accionext pueda estudiar tu caso de regularización.
Enviando tu reserva...
Gestoría para Autónomos en El Ejido
Facturación y contabilidad para autónomos desde 40€/mes
Nos encargamos de que tus facturas sean correctas, de presentar tus declaraciones de IVA e IRPF, y de que nunca tengas problemas con Hacienda.
¿Quieres recibir alertas cuando cambie algo que te afecta?
Te avisamos por WhatsApp o email cuando haya cambios en cuotas, plazos o normativa. Solo lo que te interesa, sin spam.
🔒 Sin spam. Cancela en cualquier momento respondiendo STOP. Datos protegidos según RGPD.